Mogelijk belasting besparen...

Op 1 april 2013 vervalt de mogelijkheid om van bestaande levensverzekeringen een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) te maken. Verzekeringnemers met een levensverzekering krijgen voor die datum nog één keer de mogelijkheid om van de verzekering een KEW te maken. De verzekeraars informeren alle verzekeringnemers met een verpande verzekering in box 3 over deze mogelijkheid. In dit bericht leest u meer over de brief die de verzekeraars gaan versturen.

Veel verpande verzekeringen vallen in box 3 
Ongeveer 150.000 verzekeringnemers hebben een verpande verzekering. Al deze polissen hebben geen KEW-aantekening. Dat betekent dat deze verzekeringen in box 3 vallen. Deze groep verzekeringnemers betaalt nu of in de (nabije) toekomst mogelijk jaarlijks belasting over de waarde van de verzekering. Dat is het geval als hun vermogen meer bedraagt dan de vrijstelling(en) in box 3.

Keuze voor KEW voorkomt mogelijke belastingheffing in box 3 Alle verzekeringnemers hebben nog één keer de mogelijkheid om hun verzekering over te hevelen van box 3 naar box 1. Daarmee kan de verzekeringnemer mogelijke belastingheffing in box 3 voorkomen.

De verzekering moet aan de KEW-eisen voldoen 
Uiteraard moet de verzekering aan de gebruikelijke eisen van de KEW voldoen, zoals de minimale looptijd en de bandbreedte van de premie. Voldoet de verzekering op een later tijdstip niet meer aan de eisen van de KEW? Dan wordt het rentebestanddeel in de polis in box 1 belast tegen het progressieve tarief. Daarna valt de verzekering in box 3.

Kunt u de levensverzekering met KEW aanpassen? Bijvoorbeeld de premie verhogen? 
In de meeste gevallen zal dit helaas niet kunnen. Naast de KEW-voorwaarden zijn er ook nog andere wettelijke regelingen, zoals geen provisie en sekseneutrale sterftetafels. Alleen verhogingen die eerder zijn afgesproken, zoals een indexatie of optieclausule, zijn nog toegestaan.

Verzekeraars wijzen u op de keuze voor een KEW De verzekeraars sturen brieven naar verzekeringnemers met een verpande verzekering in box 3. In de brief wijzen zij op de mogelijke keuze voor een KEW. U moet uiterlijk vrijdag 29 maart 2013 uw keuze bij ons of de verzekeraar bekend maken.

Keuze maken samen met u 
De verzekeraars vinden het belangrijk dat u deze keuze niet alleen maakt. Zij adviseren u dan ook om contact op te nemen met uw adviseur over de mogelijkheden. Mogelijk is een voortzetting van de verzekering in box 3 voor u de beste oplossing. Kiest u voor een KEW, dan heeft de verzekeraar tijdig een getekend verzoek van u nodig.

Verzoek moet bij binnen zijn op vrijdag 29 maart 2013 
Alleen als de verzekeraars het verzoek uiterlijk vrijdag 29 maart 2013 hebben ontvangen, kunnen de verzekeraars een KEW-clausule opnemen op de polis. Is het verzoek na 29 maart 2013 bij de verzekeraar binnen, dan plaatsen zij geen KEW-clausule meer op de polis. 

Welke verzekeringnemers ontvangen een brief? 
De verzekeraars sturen alle verzekeringnemers met een verpande levensverzekering in box 3 een brief.

Dat betekent dat zij géén brief sturen aan verzekeringnemers met een:

• lijfrenteverzekering, pensioenverzekering of een stamrechtverzekering;
• risicoverzekering; 
• kapitaalverzekering met KEW-clausule; 
• kapitaalverzekering die uitsluitend tegen koopsom is gesloten; 
• kapitaalverzekering die premievrij is gemaakt; 
• kapitaalverzekering die expireert in 2013 of op 1 januari 2014; 
• kapitaalverzekering met een looptijd langer dan 30 jaar; 
• kapitaalverzekering met een looptijd korter dan 15 jaar, tenzij het om een voortzetting gaat van een andere verzekering, waardoor de looptijd voldoet; 
• kapitaalverzekering met een ingangsdatum vóór 1 januari 1984.

Niet alle verzekeringnemers worden aangeschreven. Het kan dus zijn dat u geen brief ontvangen hebt, maar wel kunt nadenken over een keuze voor de KEW.

Wat is de planning? 
Vanaf 15 januari 2013 sturen de verzekeraars aan alle verzekeringnemers met een verpande verzekering in box 3 een brief. U kunt voor meer informatie op onze site kijken.

Adviesgroep het Raadhuis